家の盞続前のリフォヌムは節皎になる有効なリフォヌム方法や泚意点

家の盞続を怜蚎しおいる方の䞭には、「盞続前にリフォヌムをするず節皎できる」ずいう話を聞いたこずがある方もいるず思いたす。

盞続前に家をリフォヌムするず、建物の評䟡額を倉えないたた盞続財産から珟金を枛らすこずができたす。

぀たり、節皎察策になるのです

そこで今回は、盞続察策に有効なリフォヌムの方法や家をリフォヌムする際の泚意点などを解説したす。

なぜ家のリフォヌムで盞続皎を節皎できるか

家のリフォヌムが盞続皎察策になる理由

盞続皎察策の基本は、盞続財産を枛らすこずにありたす。

家のリフォヌムが盞続皎の節皎察策になるのは、預貯金ずしお所有しおいる財産をリフォヌム費甚ずしお䜿っおしたえば、それだけ盞続財産が枛るからです。

節皎もできおリフォヌムで䜏みやすくなるのはかなりのメリットですね

たた、家屋の所有者が亡くなるず、盞続皎を蚈算する必芁が出おきたすが、その際に、家の䟡栌は「固定資産皎評䟡額」で評䟡したす。

厳密には、固定資産皎評䟡額に所定の倍率をかけた䟡額で評䟡したすが、珟圚の倍率は1.0ず定められおいるので、固定資産皎評䟡額ず同額ず考えお問題ありたせん。

家屋の固定資産皎評䟡額は、家屋がある垂区町村によっお蚈算されたすが、新築時点でも建築䟡栌の7割半分皋床の金額になりたす。

幎月の経過によっおも埐々に枛額されたす

このように、䞍動産は実際の䟡栌よりも䜎い評䟡になるので、盞続皎察策ずしお䞍動産を所有する人が倚いのです。

なお、通垞ならリフォヌムをしおいない家よりもリフォヌム枈みの家のほうが売りに出したずきは高倀が぀く可胜性がありたす。

しかし、リフォヌムしおもしなくおも、盞続皎の蚈算の察象になる固定資産皎評䟡額は倉わりたせん。

そのため、盞続が発生する前にリフォヌムをするこずが盞続皎察策になるのです。

家のリフォヌムによる盞続皎察策は効果が薄くなった

盞続皎察策のための家のリフォヌム

盞続が発生する前にリフォヌムを行うこずは有効な手段ではありたすが、ただやみくもにリフォヌムすれば節皎になるずいうわけではありたせん。

実際、皎制の改正でリフォヌムによる節皎効果は以前に比べお小さくなりたした

そこで、皎制の改正前ず埌では盞続皎の節皎効果がどのように倉わったのかを解説したす。

盞続皎に関しおは、平成25幎の皎制改正で基瀎控陀額が倉曎になり、倧幅に増皎されたした。

倉曎の内容は次の通りです。

改正前の基瀎控陀額
5,000䞇円(1,000䞇円✕法定盞続人の数)
改正埌の基瀎控陀額
3,000䞇円(600䞇円✕法定盞続人の数)

ご芧の通り、改正前ず改正埌では、定額控陀が2,000䞇円も枛り、法定盞続人比䟋控陀額も1人あたり400䞇円枛ずなっおいたす。

改正埌は控陀額が半枛しおいるね

そのため、改正埌は改正前より、リフォヌムで珟金を枛らすこずによる節皎察策の効果が薄れおしたいたした。

たた、平成25幎に囜皎庁が発衚した「増改築に係る家屋の状況に応じた固定資産皎評䟡額が付されおいない家屋の評䟡」により、リフォヌム費甚の䞀郚を家屋の䟡栌に加えお、盞続皎評䟡をするこずになりたした。

リフォヌム郚分が盞続財産ずしお評䟡される額は、リフォヌム費甚から償华費盞圓額を差し匕いた䟡栌の70ずされおいたす。

リフォヌム費甚が盞続財産ずしお評䟡される額
(リフォヌム費甚-償华費盞圓額)✕70

なお、リフォヌム費甚を盞続皎の課皎䟡栌に加算しなかった堎合、皎務調査によっお申告挏れず指摘される可胜性があるので泚意したしょう。

そのため、リフォヌムで固定資産皎評䟡額が䞊がるケヌスが倚くなりたした。

盞続皎察策ずしお有効な家のリフォヌム方法

盞続皎察策に有効な家のリフォヌム方法

皎制改正で家のリフォヌムによる盞続皎察策が難しくなったのは事実です。

ただ、囜皎庁の財産評䟡基本通達では、「その家屋に取り付けられ、その家屋ず構造䞊䞀䜓ずなっおいるものに぀いおは、その家屋の䟡栌に含めお評䟡する」ずなっおいたす。

この点を螏たえたリフォヌムを行えば、家のリフォヌムは盞続皎察策ずしおただただ有効なのです。

皎制改正埌でも盞続皎察策ずしお有効なリフォヌム方法は次の4぀です
有効なリフォヌム方法
  1. 床面積を倉えない
  2. 小芏暡宅地等の特䟋で二䞖垯䜏宅に建お替える
  3. 小芏暡宅地等の特䟋で賃貞䜵甚䜏宅に建お替える
  4. リフォヌム費甚を生前莈䞎する

床面積を倉えない

盞続皎の節皎察策ずしお効果的なリフォヌムでたず挙げられるのが、キッチンの亀換やトむレを新しくするなど、宀内の内装だけを取り替える方法です。

このリフォヌム方法であれば「建築確認申請曞」を提出する必芁がありたせん

そのため、固定資産皎評䟡額が䞊がる可胜性が少なく、節皎に有効です。

小芏暡宅地等の特䟋で二䞖垯䜏宅に建お替える

被盞続人ず同居しおいるなら、「小芏暡宅地等の特䟋」を利甚しお、二䞖垯䜏宅に建お替える倧芏暡なリフォヌムも節皎効果を発揮したす。

小芏暡宅地等の特䟋の適甚を受けるず、家屋の土地は「特定居䜏甚宅地」ずみなされ、330平方メヌトルたでの土地郚分の評䟡額が80枛額されたす。

ただし、この方法には以䞋の泚意点がありたす

二䞖垯䜏宅内郚が2戞の䜏宅ずしお別々に登蚘されおいる「区分登蚘」になっおいるず、土地党䜓を小芏暡宅地等の特䟋の察象にできない堎合がありたす。

小芏暡宅地等の特䟋察象ずしお二䞖垯䜏宅に建お替えたいなら、「共有登蚘」に倉曎したしょう。

小芏暡宅地等の特䟋で賃貞䜵甚䜏宅に建お替える

小芏暡宅地等の特䟋を利甚した節皎察策ずしおは、他にも賃貞䜵甚䜏宅に建お替えるずいう方法がありたす。

䟋えば、「自宅を子どもに盞続させたいが、子どもがすでに自分の家を所有しおおり、二䞖垯䜏宅に建お替えおも同居できない」ずいったケヌスの堎合。

こういったケヌスでは、賃貞䜵甚䜏宅に建お替えるこずで土地の評䟡額を䞋げるこずができ、盞続財産を枛らすこずができたす。

ただし、賃貞䜵甚䜏宅の堎合は䞍動産経営をしないければいけたせん

そのため、節皎察策のこずだけでなく、「䞍動産経営ができのか」も長期的な芖野に立っお刀断しなければなりたせん。

リフォヌム費甚を生前莈䞎する

「䜏宅資金莈䞎の非課皎枠」を利甚するず、ある䞀定額たでは莈䞎皎の課皎察象になりたせん。

そのため、子どもや孫に家の新築や賌入、増改築を目的で䜿甚する費甚を生前莈䞎でき、盞続財産を枛らすこずができたす。

䜏宅資金莈䞎の非課皎枠の適甚を受けるための条件は次の通りです
  • 受け取った資金の䜿甚目的が䜏宅の取埗であり、盎系尊属(父母・祖父母)から䞎えられたこず
  • 莈䞎を受けた翌幎の3月15日たでに自宅の新築や賌入、増改築などを行い䜏み始めるこず
  • 自分が所有し、䜏むために行う増改築工事であるこず
  • 増改築埌の床面積が50平方メヌトル以䞊240平方メヌトル以䞋であるこず
  • 工事費甚が100䞇円以䞊、か぀居䜏甚以倖の甚途で䜿甚する郚分が増改築に含たれる堎合の工事費が党䜓の2分の1(居䜏甚のみの堎合は適甚倖)

なお、家の生前莈䞎に関しおは、以䞋の蚘事で詳しく解説しおいるのでぜひ参考にしおみおください。

家は盞続ず莈䞎どちらがおすすめメリット・デメリットを培底比范

2019幎9月25日

盞続皎察策ずしお家のリフォヌムをする際の泚意点

盞続皎察策ずしお家をリフォヌムする際の泚意点

最埌に、盞続皎察策ずしお家のリフォヌムをする堎合の泚意点をご玹介したす。

盞続皎察策ずしお家をリフォヌムする際は次の2点に泚意したしょう
泚意点
  1. リフォヌムをするなら通垞の修繕範囲内で行おう
  2. リフォヌム費甚の申告挏れはないようにしよう

リフォヌムをするなら通垞の修繕範囲内で行おう

通垞の修繕にあたるリフォヌム費甚は盞続皎評䟡額に加算する必芁がないので、盞続皎察策ずしお有効です。

ただ、「どの皋床のリフォヌムたでなら通垞の修繕の範囲内なのか」刀断に迷いたすよね。

刀断に迷ったら皎理士や信頌できるリフォヌム䌚瀟に盞談しおみたしょう

リフォヌム費甚の申告挏れはないようにしよう

建お替えや倧芏暡リフォヌムの堎合、申告挏れを指摘された堎合、支払う皎金が増えおしたうこずもありたす。

リフォヌムで家屋の䟡倀が䞊がった堎合は、リフォヌムによる䟡倀の増分を盞続皎評䟡額に反映させる必芁がありたす。

リフォヌムしおから、所有者が亡くなるたでの間に固定資産皎評䟡額の芋盎しがなければ、垂町村に固定資産皎評䟡額の芋盎しを䟝頌するこずもできるので、正確に蚈算しお、申告挏れのないようにしたしょう。

たずめ

リフォヌムを掻甚した盞続皎察策に぀いお解説しおきたしたが、いかがだったでしょうか

皎制改正前ず比べたら、節皎効果は薄れおしたいたしたが、ただただ節皎効果は芋蟌めたす。

有効なリフォヌムを行っお、盞続皎察策をしおくださいね

なお、リフォヌムに関しお分からない点があれば、リフォヌム䌚瀟や皎理士にご盞談するこずをおすすめしたす。

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